Продажа дебиторской задолженности наиболее эффективные методы

Общество

Как заработать

Методов заработка на дебиторской задолженности существует несколько. Физическое лицо, которое приобретает долг, может заработать как на разнице между стоимостью покупки и суммой в перспективе к взысканию, так и посредством взыскания с должника пени, штрафов и неустойки.

Варианты для заработка существенно разнятся в зависимости от организации, реализующей свои задолженности. Как правило, у безнадежных юридических лиц, которые готовятся к банкротству, дебиторы могут быть различными – как надежные покупатели, так и неблагонадежные. Больше возможности приобрести задолженность у более успешных организаций, по каким-либо причинам имеющих клиентов с долгами.

Основные способы заработать на дебиторке:

  • приобретение для дальнейшей продажи на публичных торгах;
  • взыскание долга при помощи судебного процесса;
  • получение штрафов, пеней и неустоек с дебитора;
  • выплата долгов приобретенным долгом;
  • при помощи взаимозачета требований с иным контрагентом.

Каждый из этих методов обладает своими тонкостями. К общему знаменателю их приводит одно – очень длительная реализация, как правило, не всегда выгодная.

Покупатель ДЗ рискует столкнуться со следующими рисками:

  1. Есть возможность приобрести неликвидную либо «мертвую» дебиторскую задолженность. По отношению к должнику может быть запущен процесс банкротства, либо период давности по взысканию долга может быть истекшим. Помимо того, дебитор может быть неплатежеспособным по причине отсутствия активов, собственности.
  2. В случае ликвидации управленцы могут не передать всю документацию, которая потребуется клиенту для последующего взыскания при помощи суда.
  3. Есть риск приобрести уже закрытую дебиторку. В этом случае, покупатель только впустую потратит средства. В качестве подстраховки можно запросить у конкурсного руководства акт сверки расчетов.
Как физическому лицу заработать на дебиторской задолженности?

До принятия решения о покупке дебиторской задолженности следует тщательно оценить риски неплатежа по этому обязательству

Как физическому лицу заработать на дебиторской задолженности?

Взыскать задолженность будет невозможно в следующих ситуациях:

  • дебитор является банкротом;
  • организация-дебитор находится в процессе ликвидации;
  • срок действия задолженности окончен;
  • у дебитора нет имущества;
  • дебитор – физическое лицо, которое не обладает постоянным доходом либо имуществом;
  • дебитор был исключен из ЕГРЮЛ.

Сама по себе дебиторка для организации – это плохое явление, а вот для желающих ее приобрести по низкой цене, а дальнейшем взыскать полную сумму – это возможность неплохо заработать.

Возможности заработка сильно варьируются в зависимости от компании, которая продает свои долги. Обычно у безнадежных юрлиц, готовых обанкротиться, дебиторы могут быть совершенно разными – как благонадежные клиенты, так и не очень.

К примеру, такой организацией может быть оператор сотовой связи, у которого образовалась задолженность абонентов (в основном, юридических лиц) из-за внесения ими авансовых платежей на баланс.

Ждать, пока абоненты “наговорят” соответствующую сумму долго, да и просто нерентабельно – ведь оператору сотовой связи нужны оборотные средства. Вот таким образом вполне себе реальная к взысканию задолженность выставляется на аукцион.

Итак, основные способы заработка на дебиторке:

  • покупка с целью дальнейшей перепродажи через публичные торги;
  • взыскание задолженности в порядке судопроизводства;
  • взыскание штрафов, пени и неустоек с должника;
  • погашение своих обязательств купленной дебиторкой посредством взаимозачета требований с другим контрагентом.

Каждый из данных способов имеет свои особенности. Объединяет их одно – достаточно длительная реализация, и, зачастую, не всегда выгодная.

https://www.youtube.com/watch?v=8wW0s_JE120{amp}amp;t=

Итак, покупка дебиторки – способ заработка для некоторых компаний, для других же – возможность реализовать свои имущественные права при банкротстве или ликвидации.

Приобретение можно произвести на электронных торговых площадках или найдя соответствующее объявление о предстоящем аукционе в СМИ.

Перед покупкой важно оценить задолженность – если по многим факторам выявлен риск, лучше отказаться от сомнительной сделки.

Как купить

Объемы покупок дебиторской задолженности вот уже который год набирают обороты. Ну а поскольку растет спрос, то растет и предложение.

Многие компании поняли, что дебиторка – это очень прибыльный актив, если знать, где и как правильно ее купить. Из-за неграмотности и неверной оценки можно запросто приобрести “мертвую” задолженность, которую нереально будет взыскать.

Самым выгодным способом купить дебиторку были и остаются торговые аукционы обанкротившихся компаний. Именно на них можно приобрести долги с огромным дисконтом.

Некоторые покупают дебиторку подешевле с целью нарастить стартовый капитал. Те, кто однажды приумножил свои активы благодаря покупке дебиторки по заниженной цене на торговых площадках, возвращаются на них вновь и вновь.

Бизнес на дебиторской задолженности

Законодательство о процедуре банкротства регламентирует возможность уступки прав требования от банкрота к иному лицу. Кроме имущества, продажа грозит имущественным правам, туда же попадают права на требования выплаты дебиторского обязательства. До проведения торгов управляющий торгами обязан произвести процесс инвентаризации имущества и прав на имущество от организации-банкрота.

Читать по теме  Сбербанк Тендер: электронная торговая площадка, акционы, ФЗ-44

После этого перед руководством торгов стоит задача – осуществления мероприятий по изысканию задолженности. Первым делом необходимо обратиться в судебные органы, а после к исполнительному производству.

Однако, эти мероприятия могут продлиться достаточно длительное время. Потому гораздо выгоднее реализовать бизнес на дебиторской задолженности, пусть и по заниженной стоимости — это лучше, чем не получить вообще ничего.

Случается, что дебиторка вполне состоятельной компании образовалась в связи с полученными авансовыми выплатами в расчетах за выполнение каких-либо услуг. Существуют такие методы получения дохода на дебиторке:

  • последующая продажа с помощью аукциона;
  • получение долга путем судебного иска или досудебным методом;
  • выплата задолженности.

Все эти процессы весьма длительные. Каждый метод обладает своими тонкостями. В последнем случае следует убедиться, что данная ДЗ – это имущество первого уровня, которое приравнено к финансовым средствам либо ЦБ (ценные бумаги).

Покупка дебиторской задолженности на торгах

Закон о банкротстве регламентирует возможность уступки права требования банкрота другому лицу.

Перед торгами конкурсный управляющий в обязательном порядке проводит процедуру инвентаризации имущества и имущественных прав предприятия-банкрота.

Однако эти мероприятия могут затянуться на неопределенные сроки. Поэтому выгоднее продать дебиторку, пусть и по сниженной цене, чем не получить вообще ничего.

Вот таким образом дебиторка и попадает на публичные торги. Кстати, на торгах велик риск приобрести так называемую “мертвую” задолженность.

Долгов, реальных к взысканию, на аукционах не более 10 % от общего числа. А это значит, что вероятность “наткнуться” на нереальную к взысканию задолженность практически стремится к 90 %. Необходим тщательный анализ, прежде чем принять решение о приобретении.

Возможности инвестирования

Размеры приобретаемой дебиторки с каждым годом становятся все больше. Интернет предлагает огромное количество специальных сайтов, которые предлагают приобрести долги. Множество компаний поняли, что это достаточно прибыльный бизнес, если знать, как корректно приобрести ДЗ. Наиболее выгодным методом покупки дебиторки по-прежнему остаются аукционы компаний-банкротов. Они позволяют приобрести долги с большой скидкой.

Процесс деятельности по приобретению долга необходимо начать с поиска предложения. Совершить это можно используя специальные ресурсы в интернете, печатные издания. Когда предложение найдено, требуется произвести оценку сторон – дебитора и кредитора.

Как физическому лицу заработать на дебиторской задолженности?

Определить необходимый объем инвестиций в дебиторскую задолженность позволяют инвестиционные методы и инструменты управления дебиторской задолженностью

Этапы

Процедура осуществления работы по покупке дебиторки начинается с поиска лота на аукционе. Это можно делать как на специализированных площадках в интернете, как и находя аукционы по объявлениям, размещаемым в СМИ.

Отсеять необходимо тех должников, в отношении которых, так же, как и кредитора, началась процедура банкротства.

По таким фирмам взыскание задолженности может затянуться, а то и не состояться вовсе. Компании, в отношении которых началось наблюдение, также отсеиваем.

Помимо проверки на наличие запущенной процедуры банкротства, нужно изучить:

  • выписку из ЕГРЮЛ о компании на сайте ФНС – просмотреть список учредителей и дату последних изменений – если изменения происходят, то с фирмой можно работать;
  • картотеку арбитражных дел – судились ли контрагенты между собой, подавались ли апелляции;
  • налоговые задолженности должника – если есть, такую компанию нужно отсеять;
  • сайт компании, информацию в СМИ, последние новости, вакансии и др. – это поможет выяснить, ведет ли фирма какую-либо активную деятельность.

Самый идеальный вариант – это когда все вышеуказанные факторы дали положительный результат. То есть предприятие не банкрот, ведет активную деятельность, долгов по налогам и сборам нет и др.

А если еще и есть судебное решение о взыскании с должника долгов, и все указанные выше условия соблюдены, то гарантия получить дебиторку – практически 99 %. Решение просто передается приставам на исполнение, и уже они занимаются взысканием денег.

Если же исполнительный документ отсутствует, порядок действий в отношении проанализированной фирмы такой:

  • приобретение лота на аукционе;
  • получение документации о сделке от управляющего;
  • сбор документов, требуемых для возбуждения судопроизводства;
  • судебный орган выносит решение о взыскании;
  • в течение 1 месяца противоположная сторона имеет право обжаловать вердикт – если этого не случилось, то по окончании срока обжалования выдается исполнительный лист;
  • судебные приставы принимают меры по взысканию.

Влияние ДЗ на прибыль

Дебиторская задолженность не является убытком в стандартном понимании, но она может им стать с отсутствием по каким-либо причинам гарантий о том, что она может быть погашена. Поскольку в такой ситуации долги будут списаны, и тогда станут обычным убытком.

Читать по теме  Взносы в уставной капитал: проводки 2020

Вне зависимости от обстоятельств, говорящих, что дебиторская задолженность относится к активам, большие ее размеры не являются его достоинствами. Поскольку организация не имеет возможности пустить эти средства в оборот, к примеру, заплатить ими за услуги либо товары.

Этот тип долга может образоваться по обычным причинам:

  • неоплата услуг либо товаров;
  • когда была осуществлена предоплата за услуги или товары;
  • подотчетные средства работников;
  • займы, выданные работникам компании.

Какие могут быть риски

Покупатель дебиторской задолженности может столкнуться с целым рядом различных рисков:

  1. Вероятность купить неликвидную или “мертвую” дебиторку. В отношении должника может быть запущена процедура банкротства, или же срок давности по взысканию долга уже истек. Кроме этого, дебитор может попросту оказаться неплатежеспособным из-за отсутствия собственных активов.
  2. При ликвидации бывшее руководство может попросту не передать конкурсному управляющему все документы, необходимые покупателю для дальнейшего взыскания через суд.
  3. Также есть риск купить уже погашенную дебиторку. В таком случае, приобретатель лишь зря потратит деньги. Подстраховаться можно, потребовав у конкурсного управляющего акт сверки взаиморасчетов.

Обналичивание дебиторки

Существует два метода погашения займов и закрытия исполнительного производства:

  • получить дебиторскую задолженность и выплатить обязательства наличными;
  • взаимозачет, который предоставляется вместо наличных за приобретенную дебиторскую задолженность.

После приобретения дебиторской задолженности можно ее реализовать:

  • продать долг в несколько раз дороже;
  • взыскать ее;
  • закрыть исполнительный процесс.

Заключение

Таким образом, инвестиции в дебиторскую задолженность – метод получения дохода для некоторых организаций, для иных же – способ реализации имущественных прав в случае банкротства либо ликвидации. Приобрести их можно на электронных торговых ресурсах или же найти предложение при помощи СМИ. Важно до момента приобретения долга — оценить возможные риски. И если долг очень сомнителен, то лучше не заключать подобную сделку.

Появляется все больше интернет-ресурсов, которые размещают массу различных предложений приобрести дебиторские долги. Множество физических лиц воспринимают его как весьма доходный актив либо пассив, потому этот вид задолженности весьма востребован. Но по причине неграмотности либо некорректной оценки ДЗ существует множество физических лиц, воспринимающих этот вид долга как «мертвый» или же невозможный к взысканию. Но бывает, что это ошибочное мнение, главное тщательно оценить задолженность при приобретении.

Платежеспособность – это основа рентабельной работы любого предприятия, а также его финансовая стабильность и деловая репутация. Вот почему так важно уделять особое внимание как учету, так и взысканию дебиторской задолженности. Своевременный возврат долгов для любой организации очень важен. Ведь любая задолженность вымывает оборотные средства у предприятия, вынуждая его не выполнять свои финансовые обязательства.

Нужно учитывать, что не бывает дебиторской задолженности на одном конкретно взятом предприятии. В бизнесе все взаимосвязано, и сегодняшний кредитор завтра сам невольно превращается в злостного должника. Поэтому необходимо своевременно использовать все законные методы в борьбе с плохими долгами. Покупка и продажа дебиторской задолженности — это полезный финансовый инструмент, с помощью которого можно поправить свое финансовое положение и даже избежать банкротства.

Что такое покупка и продажа дебиторской задолженности?

На сегодня существует несколько законных способов по взысканию задолженности, но самым быстрым и в некоторых ситуациях самым действенным является продажа своих или покупка чужих долгов.

Покупка или продажа долгов и дебиторской задолженности – это обычное явление в сфере финансовых услуг. С помощью переуступки кредитором своего права на истребование денежных средств или товара третьему лицу можно существенно облегчить жизнь должнику.

Происходит это обычно в процессе реорганизации, банкротства, ликвидации предприятия, а также возникновения у компании финансовых трудностей, которые зачастую и возникают по причине накопления различных долгов. В этом случае на продажу могут выставляться не только движимое и недвижимое имущество, но и право на взыскание задолженности с других организаций.

Для продавца долга сделка переуступки права дает возможность:

  • моментально получить денежные средства:
  • рассчитаться по старым обязательствам с другими контрагентами;
  • повысить ликвидность баланса;
  • привести в порядок финансовую отчетность;
  • начать бухгалтерский учет с чистого листа (в случае реорганизации);
  • избавиться от ненужных долгов.
Продажа и покупка дебиторской задолженности

Возможность покупки и продажи дебиторской задолженности закрепляется на законодательном уровне. Данная процедура описывается в Законе о банкротстве (статьи 112 и 140)

Покупатель в данной ситуации получает возможность неплохо заработать. Все дело в том, что сегодня для многих компаний выкуп дебиторской задолженности является основным видом их деятельности. Поэтому фирмы, профессионально этим занимающиеся, знают, как и у кого нужно купить долг, чтобы он не повис безнадежной задолженностью у них на балансе, а реально был взыскан.

Как закрыть долг покупкой ДЗ?

Очень часто так бывает, что компания, не получив своевременно оплату за отгруженный товар, сама становится должником, так как не может в срок выполнить обязательства уже перед своими кредиторами-контрагентами. Согласно законодательству такое предприятие имеет право купить дебиторскую задолженность для погашения своих долгов.

Читать по теме  Деятельность по взысканию просроченной задолженности федеральный закон физических лиц новый ФЗ

Чтобы данная процедура прошла успешно необходимо соблюсти ряд условий:

  • покупать долги желательно у фирмы, которая не является банкротом и не идет на ликвидацию;
  • сумма купленной задолженности должна покрывать имеющийся долг предприятия;
  • цена покупки должна быть значительно меньше долга, иначе сделка будет нецелесообразной;
  • получить у продавца все документы, подтверждающие дебиторскую задолженность.

Судебные приставы обязаны в течение 2-3 недель рассмотреть поданное заявление и дать ответ. Если он будет отрицательным, то его можно обжаловать суде.

Продажа и покупка дебиторской задолженности

Перед покупкой дебиторской задолженности необходимо провести анализ ее ликвидности

Как быстро продать дебиторку третьему лицу?

Дебиторская задолженность хоть и не относится к прямым убыткам предприятия, но при значительном ее росте она может стать первой ступенькой к его финансовой нестабильности. Отсюда у хозяйствующего субъекта возникает вполне понятное желание побыстрее вернуть долги с минимальным для себя ущербом.

Сегодня, к счастью, существует множество вариантов самостоятельно решить эту проблему. Например, предприятие может писать претензии или вести переговоры с должником о реструктуризации долга. Можно также нанять в аутсорсинг коллекторскую компанию или воспользоваться самым проверенным способом — подать иск в суд.

Гражданским кодексом предусмотрен еще один действенный способ, с помощью которого можно просто реализовать свои долги, как обычный товар или услуги. Но отсюда возникает вполне резонный вопрос, как продать дебиторскую задолженность быстро третьему лицу, чтобы потом организация-должник не смогла оспорить такую сделку в судебном порядке. Для начала нужно знать, что существует несколько вариантов по возврату долгов.

Продажа и покупка дебиторской задолженности

Лицо, покупающее задолженность, может заработать как на разнице между ценой покупки и дальнейшей суммой к взысканию, так и на возможности взыскать с должника пени, неустойки и штрафы

Каждый из них регламентируется отдельной статьей ГК РФ. К самым популярным из них относятся:

  1. Договор цессии. Двухсторонняя сделка о продаже прав на денежные и материальные средства третьему лицу. Переуступке подлежат как текущие долги, так и просроченные и даже сомнительные. Заключается соглашение в письменном виде и заверяется у нотариуса. Купить дебиторскую задолженность может любое юридическое и физическое лицо. Должника желательно поставить в известность о произведенной сделке, даже если в первоначальном договоре этого не предусмотрено.
  2. Факторинг долга — продажа долгов банку или кредитной организации. Финансовый агент может купить только финансовые долги, образовавшиеся по текущим или планируемым сделкам. Просроченная и сомнительная задолженность факторингу не подлежит. Данное соглашение действует по принципу кредитования.
  3. Вексель. Фирма-должник выписывает своему кредитору ценную бумагу — вексель, в котором указывается в каком количестве, когда и кому будут возвращены денежные средства. Этим векселем кредитор может рассчитываться с другими своими контрагентами. Он может быть простым, переводным, дисконтным и процентным.

Существует еще и конкурсная реализация дебиторской задолженности на торгах, но к ее помощи обычно прибегают при полной финансовой несостоятельности предприятия.

Продажа и покупка дебиторской задолженности

Возможности заработка сильно варьируются в зависимости от компании, которая продает свои долги

Реализация дебиторского долга с дисконтом

Продажа дебиторской задолженности с дисконтом означает реализацию долга по цене ниже его реальной стоимости. Именно эта денежная разница и является тем доходом, который получает покупатель при совершении этой сделки.

Размер такой скидки зависит от целого ряда факторов, к основным из которых относятся:

  • размер реализуемого долга;
  • прогнозируемый срок взыскания задолженности;
  • риски, связанные с финансовым состоянием должника.

Обычно с большим дисконтом продают свои долги финансовые учреждения. Сегодня купить дебиторскую задолженность у банка можно в среднем за 10-20% от общей суммы выданного кредита. Продавать свои активы с большой скидкой финансовым учреждениям приходится из-за регулярных неплатежей со стороны заемщиков и отсутствия действенного механизма по их взысканию.

Покупка дебиторской задолженности с дисконтом выгодна больше всего коллекторским компаниям, которые скупают такие долги оптом. Могут выкупить задолженность по кредиту и частные лица, например, родственники или друзья должника.

Продажа и покупка дебиторской задолженности

У безнадежных юрлиц, готовых обанкротиться, дебиторы могут быть совершенно разными – как благонадежные клиенты, так и не очень

Не исключен вариант продажи долга заемщика его должнику. Во-первых, покупатель получает прибыль в виде дисконта, а во-вторых, он имеет возможность произвести взаиморасчет своих долгов.

Отражение в бухучете

Продажа дебиторской задолженности затрагивает трех участников сделки: должника, продавца задолженности и покупателя долга. Поэтому в бухгалтерском учете у каждого из них должна быть отражена операция по передаче права требования.

Корреспонденция счетов Описание хозяйственной операции
Дт 51 (50) «Расчетный счет»

Кт 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами»

Покупатель перечислил средства за уступку права долга
Дт 76

Кт 91.1 «Прочие доходы»

Отображен доход от продажи долга
Дт 91.2 «Прочие расходы»

Кт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Закрытие дебиторской задолженности
Продажа и покупка дебиторской задолженности

Хозяйственные операции по продаже (покупке) дебиторской задолженности оформляются договорами об уступке права требования (цессии)

Чтобы показать перечисление средств первоначальному кредитору, покупка дебиторской задолженности отображается проводкой: Дт 76 Кт 51 (50). А уже после подписания акта приема-передачи уступки права требования долг учитывается как финансовое вложение и записывается проводкой: Дт 58 Кт 76.

Что касается должника, то у него в бухучете существенных хозяйственных операций производится не будет. Ему нужно будет только открыть новый аналитический счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на покупателя долга, и перенести дебиторскую задолженность от старого кредитора к новому (Дт 60 Кт 60).

Оцените статью
Финансовый блог
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.